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瑞士银行业保密制度的终结

2014-5-9 12:15| 发布者: 潇湘信息港编辑| 查看: 1324| 评论: 0

摘要: 世界最大的离岸金融中心瑞士承诺,将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。在6日于巴黎举行的欧洲财长会议上,瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准。这是一次 ...

        世界最大的离岸金融中心瑞士承诺,将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。在6日于巴黎举行的欧洲财长会议上,瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准。这是一次决定性的举措,象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法。这也意味着数百年瑞士银行业的客户绝对保密的惯例将被打破。

        对于瑞士银行的保密制度,可谓是给避税者和非法收入者最好的资产管理保护伞,在各种警匪片中和武装冲突影片中,非法所得和暗中交易往往映射瑞士银行的客户绝对保密制度,仿佛瑞士的银行业是没有道德观念,只遵循客户保密和服务至上的一种纯银行服务,即便账户里面的钱是用于武装叛乱和非法武器交易,瑞士银行也同样不会干预,恪守客户的资产保密原则。

        银行业对瑞士的重要性

        根据瑞士银行业协会(SBA)2010年的一份报告,金融行业贡献了瑞士11%的GDP,其中银行业贡献6.7%,保险业贡献4.3%;瑞士劳动人口中有6%(约20万人)从事金融行业,同时瑞士金融机构还有10万余名海外雇员。

        保密制度的起源:出于正义

        最开始,瑞士的新教派开始兴起,周边国家的新教徒纷纷携带财产来瑞士避难,为了保护这些财产,瑞士开始逐步建立了银行业系统,并严格遵守为客户财产保密的原则。

        1713年的日内瓦议会制订了一项规定,即银行人员应登记客户信息,但未经市议会批准,不得泄露给储户本人以外的任何第三方。这就成为了瑞士银行保密法最早的前身。

        1934年,瑞士议会通过了《银行法》,鉴于当时德国纳粹在欧洲各国清查犹太人资产的间谍行为,这部《银行法》中特别加入了银行信息保密及泄密处罚等条款。关于这部法律,衍生出许多感人至深的传说,瑞士银行家保护犹太人资产的人道主义精神被广为传颂。

        保密制度的近代发展:滋生贪腐、漏税的温床

        随着国际经济往来的日益密切,跨国间资本流动愈加频繁,瑞士成为了全球最大的离岸金融中心,并成为避税的天堂和不明资金的最佳庇护地。由于瑞士银行对客户信息保密的无限责任制和绝对严惩泄密者的规定,并且对客户身份不做道德和价值观上的衡量和评价,之立足于资金和财富保管,成为了一些独裁政府,贪腐资本,非法集资甚至是恐怖主义的资金保管地。

        “9•11”事件发生后,瑞士银行中发现多个恐怖嫌疑分子开设的账户。高度重视客户隐私在为瑞士银行吸引大量境外存款的同时,也客观上为逃税和洗钱等犯罪活动提供了便利。因此,虽然从银行业运行的角度而言,瑞士银行业是最称职的客户服务专家,但从国际交往和国际社会的共同利益而言,瑞士银行业实际上成为了他国开展金融监管和资本流动的一大难题,也面临很大的国际社会压力。

        保密制度不只有瑞士

        从2008年1月到2009年11月,在瑞士拥有银行账户的外国人减少了28.1%。新加坡、阿联酋的迪拜、卢森堡、巴拿马等新兴离岸金融中心,正在从瑞士银行手中抢夺客户资源,而瑞士信贷干脆在新加坡设立了全球业务支援中心,利用竞争对手的银行保密制度来拓展国际业务。

        可见,瑞士银行的保密制度被一些小型国家和地区所引入,当然,其目的主要是发展本地区的离岸金融业务,如管理资产庞大的财富管理业务,瑞士银行业就管理高达2.2万亿美元的客户财富,占全球离岸财富管理业务的三分之一。

        其中,瑞士银行不仅自称是全世界最大的私人银行,同时这家金融巨头还宣称已成为了全球最大的资产管理机构。目前,UBS瑞士分行在离岸金融业务方面走在了全球的最前列,同时该银行资产管理部拥有的客户资产超过了1万亿美元,而私人银行与高端客户的财富管理管理业务也成为了瑞士银行业最主要的特点。

        保密制度的逐步妥协,最后终结

        实际上,在国外主权国家的压力下,提供瑞士银行所保管的外国客户的个人信息和财富记录成为瑞士银行业长期面临的一种国际压力。在以往的诉讼中,瑞士银行业也有败诉的案例,或者被迫移交部分客户信息资料,或者面临大额赔偿。

        在面对国外客户的信息公开压力下,瑞士银行业实际上也并不是铁板一块,2010年,为了结美国政府与瑞银的官司,瑞士议会通过了向美国移交4450个银行账户信息的决议,一时之间掀起轩然大波。

        到2000年的一项民调显示,瑞士民众对保密制度的态度有了根本的改变:三分之一的接受调查者认为该项制度只为富人和奸商提供好处;有10% 的人希望彻底废除银行保密制度,其余人则认为制度应该有所放宽。在601名接受调查者中,只有28%的人 认为应该继续保持银行保密制度。

        随着瑞士正式签署《多边税收征管互助公约》,成为该公约第五十八个签约方,意味着瑞士银行保密制度将走向终结,全球加强打击跨境逃避税行为将成不可逆转的趋势。而瑞士银行业在面临国外公开客户资料的诉求中,也将走入信息公开化的一种常态。

        客观上而言,瑞士银行业交出国外客户的详细资料,一定程度上也会分流瑞士银行业的财富管理业务,部分人群或将转移其资产至巴拿马、迪拜等离岸金融中心。


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